Ako sa počíta starobný dôchodok: POMB, obdobie poistenia a dôchodková hodnota

Výpočet dôchodku pôsobí zložito, pretože Sociálna poisťovňa pracuje s pojmami ako osobný vymeriavací základ, osobný mzdový bod či rozhodujúce obdobie. V jadre je to však jednoduchý súčin troch čísel a keď pochopíte, čo každé z nich znamená, viete si dôchodok odhadnúť aj sami a hlavne viete, čím ho ešte ovplyvníte.

Aký je vzorec na výpočet starobného dôchodku?

Podľa § 66 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení platí:

Starobný dôchodok = POMB x obdobie dôchodkového poistenia (v rokoch) x ADH

• POMB, priemerný osobný mzdový bod, vyjadruje, ako ste zarábali v porovnaní s celoslovenským priemerom počas celej kariéry. Hodnota 1,0 znamená presne priemer.
• Obdobie dôchodkového poistenia sú roky (a dni prepočítané na roky), počas ktorých ste boli poistení: zamestnanie, podnikanie, ale aj materská, rodičovská či starostlivosť o dieťa.
• ADH, aktuálna dôchodková hodnota, je suma v eurách, ktorú dostanete mesačne za jeden rok poistenia s priemerným zárobkom. Každý rok ju určuje Sociálna poisťovňa a rastie o 95 % rastu priemernej mzdy.

Použije sa ADH platná v roku, keď vám vznikne nárok na výplatu dôchodku. Nárok na starobný dôchodok vzniká, ak ste boli dôchodkovo poistení aspoň 15 rokov a dovŕšili ste dôchodkový vek.

Medzi rokmi 2022 a 2026 ADH vzrástla o 30,6 %. Rovnaká kariéra teda pri odchode do dôchodku v roku 2026 dáva o tretinu vyšší štartovací dôchodok ako v roku 2022.

Ako sa počíta POMB?

Za každý kalendárny rok sa určí osobný mzdový bod: váš ročný vymeriavací základ (pri zamestnancovi zjednodušene hrubá mzda, z ktorej sa platili odvody) sa vydelí všeobecným vymeriavacím základom, teda priemernou mzdou v hospodárstve za ten istý rok. Ak ste zarábali 1,5-násobok priemeru, za daný rok máte bod 1,5. Priemer bodov za rozhodujúce obdobie (roky od 1984 do roka pred vznikom nároku) je POMB.

Tento surový POMB ešte prechádza dvoma úpravami, ktoré tvoria solidaritu systému:

1. Nízke príjmy sa dvíhajú. Ak je POMB nižší ako 1,0, pripočíta sa k nemu 20 % z rozdielu do 1,0.
2. Vysoké príjmy sa tlmia. Hodnota do 1,25 sa počíta celá, z časti medzi 1,25 a 3 sa započíta len 68 %. Nad 3 sa neprihliada vôbec.

Pri obdobiach starostlivosti o dieťa do troch rokov (materská, rodičovská) sa do výpočtu započítava vymeriavací základ aspoň 60 % všeobecného vymeriavacieho základu. Rodičia tak za tieto roky nedostávajú „nulové“ body.

Kto zarábal dvojnásobok priemeru, nedostane dvojnásobný dôchodok, ale o 76 % vyšší. Kto zarábal polovicu priemeru, dostane 60 % „priemerného“ dôchodku.

Príklady výpočtu pre rok 2026

Koľko pridá jeden rok poistenia navyše?

Pri POMB 1,0 každý ďalší rok poistenia pridá k mesačnému dôchodku presne jednu ADH, teda 19,76 € v hodnotách roku 2026. Za 20 rokov poberania dôchodku to je 4 743,19 € (bez valorizácie). Preto sa oplatí skontrolovať, či vám v evidencii nechýbajú roky štúdia, práce v zahraničí či obdobia, keď zamestnávateľ neplatil odvody.

Ako sa počíta dôchodok, ak idete skôr alebo pracujete dlhšie?

Predčasný starobný dôchodok

Nárok vzniká, ak ste boli poistení aspoň 15 rokov, chýbajú vám najviac dva roky do dôchodkového veku (alebo ste získali potrebné odpracované obdobie, ktoré sa určuje ako všeobecný dôchodkový vek vášho ročníka mínus 23 rokov) a vypočítaná suma je vyššia ako 1,6-násobok životného minima. Suma sa počíta rovnakým vzorcom z rokov získaných ku dňu nároku a zníži sa o 0,5 % za každých začatých 30 dní do dovŕšenia dôchodkového veku. Predčasný dôchodok sa po dovŕšení dôchodkového veku nezvýši späť, zostane znížený natrvalo.

Práca po dovŕšení dôchodkového veku bez poberania dôchodku

Ak pracujete a o dôchodok nepožiadate, k dôchodku sa pripočítajú body za nové roky a celá suma sa zvýši o 0,5 % za každých 30 dní poistenia po vzniku nároku. Za 365 dní je to 12 celých 30-dňových úsekov, teda +6 %.

Aký je dôchodkový vek v roku 2026?

Dôchodkový vek sa určuje podľa ročníka narodenia a znižuje sa o 6 mesiacov za každé vychované dieťa, najviac o 18 mesiacov. Pre ročníky od 1967 ho ministerstvo každý rok ustanovuje vyhláškou podľa vývoja strednej dĺžky života.

Zníženie za deti sa podľa zákona uplatní žene, a ak ho nemožno zohľadniť jej, mužovi, ktorý deti vychoval.

Ako sa dôchodok zníži sporiteľovi v II. pilieri?

Kto je alebo bol sporiteľom v II. pilieri, tomu sa pomerná časť dôchodku za obdobia účasti zníži. Za obdobia po 31. decembri 2023 je zníženie 16/91 (asi 17,6 %), pre staršie obdobia platia iné zlomky podľa vtedajšej sadzby príspevkov. Za obdobia, keď sporiteľ nemal vlastný vymeriavací základ a poistné za neho platil štát, sa dôchodok podľa § 66 ods. 7 neznižuje.

Príklad: Jana s POMB 1,0 a 42 rokmi poistenia, z toho 20 rokov v II. pilieri po roku 2023, by mala dôchodok z I. piliera nižší približne o 69,50 € (v hodnotách ADH 2026). Tento výpadok má nahradiť dôchodok z úspor v II. pilieri.

Čo z toho vyplýva pre vás

Na hodnotu dôchodku v čase má vplyv aj inflácia. Priznaný dôchodok sa preto každoročne valorizuje podľa rastu cien pre domácnosti dôchodcov.

Najčastejšie chyby

• Zamieňanie hrubej mzdy a vymeriavacieho základu. Body sa počítajú len z príjmu, z ktorého sa platili odvody. Časť platu vyplácaná „bokom“ sa do dôchodku nepočíta.
• Podcenenie chýbajúcich rokov. Obdobie poistenia si overte v Sociálnej poisťovni roky pred žiadosťou, doklady z 90. rokov sa hľadajú ťažko.
• Predčasný dôchodok bez prepočtu. Zníženie je trvalé, hoci sa po dovŕšení dôchodkového veku premenuje na starobný dôchodok.
• Očakávanie, že vysoký plat znamená vysoký dôchodok. Nad POMB 1,25 sa započítava len 68 % a nad 3 nič.